Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
+7 (499) 110-86-37Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 366Санкт-Петербург и область

Письмо в ифнс ответ на требование по ндс подать уточненную декларацию

Если вы получили письмо из налоговой с требованием представления пояснений, это означает, что налоговикам что-то не понравилось в сданной вами отчетности. Дело в том, что ИФНС проводит камеральную проверку всех полученных деклараций и бухгалтерской отчетности в автоматическом режиме. И при выявлении ошибок в отчетности противоречий между сведениями в представленных документах, расхождений между сданными сведениями и сведениями, которые есть у налогового органа ИФНС потребует подать соответствующие пояснения п. Кроме того, налоговики вправе запросить пояснения при камеральной проверке декларации, в которой заявлены убытки. И, как правило, по каждой такой декларации действительно запрашиваются пояснения. Если же вы сдали уточненную декларацию, в которой уменьшена сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по сравнению с суммой, заявленной в первоначальной декларации, то налоговики вправе запросить пояснения, обосновывающие изменение показателей п.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Пояснительная записка в налоговую

Порядок уточнения показателей декларации по НДС Если налоговый орган при проведении камеральной проверки представленной декларации по НДС выявляет ошибки и или противоречия между сведениями либо несоответствия сведений, представленных налогоплательщиком, сведениям, содержащимся в имеющихся у налогового органа документах и полученным в ходе налогового контроля, то налогоплательщику направляется сообщение с требованием представить в течение 5 дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления п.

Согласно письму ФНС России от При представлении указанных пояснений на бумажном носителе такие пояснения не считаются представленными абз. Формат представления пояснений в электронной форме утвержден приказом ФНС России от Повторное аналогичное нарушение в течение календарного года влечет взыскание штрафа в размере уже 20 руб. Федерального закона от Письмом от В связи с вступлением в силу Федерального закона от Кроме того, расширен перечень кодов видов возможных ошибок письмо ФНС России от Коды возможных ошибок, указываемые в Требовании о представлении пояснений.

Пояснение к коду ошибки письмо ФНС России от Запись об операции отсутствует в налоговой декларации контрагента, либо контрагент не представил декларацию по НДС за аналогичный отчетный период, либо контрагент представил декларацию с нулевыми показателями, либо допущенные ошибки не позволяют идентифицировать запись о счете-фактуре и, соответственно, сопоставить ее с контрагентом.

Возможно, допущена ошибка в какой-либо графе номер графы с возможной допущенной ошибкой указан в скобках. В Разделах декларации по НДС не указана дата счета-фактуры, или указанная дата счета-фактуры превышает отчетный период, за который представлена декларация по НДС.

Отметим также, что с отчетности за I квартал года действует обновленная форма декларации по НДС и формат ее представления в электронном виде, утв. В связи с уточнением формы и формата декларации по НДС налоговое ведомство опубликовало контрольные соотношения проверки показателей КС отчета письмо от Обновлены пункты 1. Подробнее о том, как уточнить показатели декларации по НДС по требованию налогового органа, см. В I квартале года организация получила от ФНС России требование, в котором указано на нарушение контрольных соотношений показателей декларации, а также отмечено возможное наличие ошибок в Разделах представленной налоговой декларации.

С помощью двойного щелчка по активной строке списка производится переход в документ учетной системы Требование о представлении пояснений.

В этом документе, пройдя по гиперссылке приложенного файла в формате. Вне зависимости от типа вопросов, отраженных в поступившем Требовании, лица, представившие декларацию по НДС в электронной форме, обязаны направить пояснение в налоговый орган в формате, утв. Пояснения, подготовленные на бумажном носителе, не считаются представленными абз.

Согласно пункту 5. При этом датой направления налогоплательщику Требования считается дата, зафиксированная в подтверждении даты отправки п. Несоблюдение налогоплательщиком этой процедуры может привести к приостановлению операций по счетам в банке и переводов электронных средств п.

Напомним, что согласно пункту 14 Порядка направляемые налоговым органом документы не считаются принятыми, т.

Квитанцию о приеме Требования, поступившего в электронной форме по ТКС через оператора ЭДО, имеет право передать налоговому органу как законный представитель организации, так и уполномоченный на это представитель, действующий на основании доверенности письмо ФНС России от Для того чтобы сформировать и отправить налоговому органу квитанцию о приеме, следует нажать кнопку Подтвердить прием в документе Требование о представлении пояснений и далее подтвердить еще раз свое намерение в открывшейся дополнительной форме.

После автоматического формирования квитанции о получении Требования из формы документа Требование о представлении пояснений удаляются кнопки для подтверждения приема, а также напоминание о том, что налоговому органу не отправлена квитанция о получении.

В списке входящих документов для поступившего Требования в графе Состояние гиперссылка Подтвердите прием заменяется на гиперссылку Прием подтвержден. Пройдя по гиперссылке Прием подтвержден , можно просмотреть этапы отправки и весь цикл обмена по поступившему Требованию.

Если согласно поступившему Требованию рис. Согласно пункту 2. Для подготовки пояснений к поступившему Требованию необходимо нажать на кнопку Подготовить пояснения документа Требование о представлении пояснений. После выполнения команды откроется форма Пояснения к декларации.

Указанная форма содержит закладки с номерами тех разделов, сведения в которых могут уточняться, а также закладки для формирования других пояснений: по контрольным соотношениям; по сведениям, отсутствующим в книге продаж; по иным основаниям.

На каждой закладке по Разделам открывается таблица, графы которой содержат сведения, поступившие из налогового органа и нуждающиеся в перепроверке.

Если в базе найдена отправленная декларация за тот период, год, с тем видом корректировки и по той организации, которые указаны в Требовании, то в строке Декларация значение будет проставлено автоматически. Если такая декларация найдена не будет, то отправленный файл декларации нужно будет выбрать вручную по гиперссылке Выбрать из базы или Выбрать файл. Например, если необходимо уточнить сведения по Разделу 8, то в форме Пояснения к декларации откроется таблица со следующими значениями - см.

Пустое поле, которое заполняется налогоплательщиком после проведения проверки одним из двух возможных значений: Сведения верны или Выявлены расхождения. Номер записи сведений из книги покупок, т. Расшифрованное значение кода ошибки, который указывается в Требовании. Причем по одной регистрационной записи могут быть указаны сразу несколько кодов возможных ошибок.

Соответствующие значения показателей строк Раздела 8, относящиеся к регистрационной записи по счету-фактуре и нуждающиеся в проверке и уточнении. Обратите внимание , согласно письму ФНС России от В поле Ответ необходимо выбрать одно из двух значений: Сведения верны или Выявлены расхождения.

Значение Сведения верны выбирается в том случае, если после проверки налогоплательщик уверен в правильности сведений, отраженных в соответствующей строке Раздела 8 декларации, представленной в ИФНС. После указания этого значения сведения из строки в неизменном виде автоматически направляются налоговому органу по установленному формату для подтверждения их достоверности.

Значение Выявлены расхождения выбирается в том случае, когда после проверки налогоплательщик обнаружил ошибки в показателях соответствующей регистрационной записи Раздела 8. После выбора этого значения в табличной части для соответствующей регистрационной записи появляется дополнительная строка, в которой следует указать правильные значения рис.

Сведения из строки с указанием первоначальных значений и произведенных исправлений будут автоматически направлены налоговому органу в установленном формате для уточнения. Кроме того, в таблице могут быть приведены записи, по которым допущены ошибки не в показателях счета-фактуры, а в неправомерном предъявлении к вычету сумм НДС на основании таких счетов-фактур см.

Но, как указано в графе Период отражения , по данному счету-фактуре налоговый вычет уже был заявлен ранее в III квартале года и в IV квартале года. По всей видимости, по совокупности покупатель заявил к вычету НДС больше, чем было предъявлено продавцом. Очевидно, что для исправления допущенной ошибки такого рода следует произвести уточнение уменьшение размера заявленных вычетов в каком-либо налоговом периоде, что приведет к необходимости представления не пояснений, а уточненной налоговой декларации за соответствующий период.

Безусловно, при желании налогоплательщик может скорректировать размер налоговых вычетов в отчетности за все налоговые периоды. Налогоплательщик может отправить подготовленный ответ налоговому органу после того, как проверит все строки, нуждающиеся в уточнении, каждого из разделов, размещенного на закладках формы Пояснения к декларации. При этом, проведя проверку части сведений, можно записать результат проверки с помощью кнопки Записать рис.

Для продолжения обработки записей необходимо будет потом зайти в ранее сохраненное пояснение по гиперссылке Ответы под строкой с требованием в списке документов Входящие раздел Отчеты - подраздел 1С-Отчетность или по гиперссылке Пояснения в форме Требования о представлении пояснений.

Также перейти к сохраненному пояснению можно из списка документов Письма раздел Отчеты - подраздел 1С-Отчетность. Также налогоплательщик может отправлять налоговому органу пояснения в несколько приемов по мере обработки определенного количества регистрационных записей.

Так, например, проверив часть записей Раздела 8, налогоплательщик может сформировать ответ, нажав на кнопку Отправить рис. После выполнения этой команды рис. Для продолжения отправки нужно нажать на кнопку Отправить пояснение. Отправленные налоговому органу пояснения, содержащие часть обработанных записей, можно просмотреть из списка документов Входящие , пройдя по гиперссылке Ответы , или из списка документов Письма. Для обработки оставшейся части записей далее будет необходимо повторить процедуру подготовки пояснений, нажав на кнопку Подготовить пояснения документа Требование о представлении пояснений.

В табличной части открывшейся формы Пояснения к декларации будут размещены только необработанные записи, т. При этом пояснения, ранее подготовленные и направленные налоговому органу, можно просмотреть, пройдя по гиперссылке Пояснения на другие строки требования. Проверив и при необходимости исправив оставшуюся часть записей, следующую часть пояснений нужно также направить налоговому органу по кнопке Отправить. После этого по гиперссылке Ответы под названием требования в списке документов Входящие или по гиперссылке Пояснения документа Требование о представлении пояснений можно перейти к списку всех направленных налоговому органу пояснений с указанием статуса обмена.

Если согласно поступившему Требованию необходимо представить пояснения не только по выявленным несоответствиям в Разделах налоговой декларации, но и по нарушениям контрольных соотношений показателей декларации, то необходимо в открытом документе Пояснения к декларации :. Если в результате проверки Требования по контрольным соотношениям будут выявлены ошибки, приводящие к изменению стоимостных показателей налоговой декларации, то будет необходимо представить уточненную налоговую декларацию.

Обработку подготовленных пояснений к расхождениям по контрольным соотношениям показателей декларации можно сохранить по кнопке Записать или отправить налоговому органу по утвержденному формату по кнопке Отправить рис. Обратите внимание , письмом ФНС России от До выхода указанного письма в соответствии с ранее действовавшим форматом версия 5. Если в полученном требовании содержится приложение по КС только в текстовом формате, то для его обработки и представления пояснений в электронном формате будет необходимо в открытом документе Пояснения к декларации :.

Если согласно поступившему Требованию необходимо представить пояснения по отсутствию тех или иных регистрационных записей в книге продаж или по иным ошибкам противоречиям , выявленным в ходе камерального контроля декларации по НДС, то такие пояснения также представляются по формату, утв. Для формирования пояснений необходимо перейти на соответствующие закладки документа Пояснения к декларации. Так, например, в случае отсутствия в Разделе 9 налогоплательщика регистрационной записи по счету-фактуре, по которому контрагентом была отражена соответствующая регистрационная запись в Разделе 8 налоговой декларации, необходимо на закладке Нет в книге продаж представить пояснения по каждой строке, выбрав один из двух возможных вариантов ответа: Не подтверждается или Выявлены расхождения.

При выборе такого варианта ответа графы Вид операции , Раздел , Всего в руб. После выбора этого вида ответа в табличной части для соответствующей регистрационной записи появляется дополнительная строка Уточненные данные , в которой необходимо внести исправленные значения рис. Например, при формировании Требования налоговый орган, не найдя соответствующей регистрационной записи у налогоплательщика, полагал, что такая запись должна присутствовать в Разделе 9.

Однако налогоплательщик выставлял покупателю счет-фактуру от собственного имени, действуя в рамках договора комиссии, в силу чего данный счет-фактура был отражен не в Разделе 9, а в Разделе 10 налоговой декларации по НДС и при этом еще и с ошибкой в указании номера. Подготовленные пояснения также можно предварительно сохранить с помощью кнопки Записать или отправить в налоговый орган по кнопке Отправить рис.

Если в полученном требовании содержится приложение о представлении пояснений по сведениям, отсутствующим в книге продаж, только в текстовом формате, то для его обработки и представления пояснений в электронном формате будет необходимо в документе Пояснения к декларации :. На закладке Иные пояснения документа Пояснения к декларации можно представить любую текстовую информацию, поясняющую те или иные несоответствия расхождения , выявленные при камеральном контроле.

Всю информацию, направленную налоговому органу, можно также увидеть в списке документов Письма раздел Отчеты - подраздел 1С-Отчетность - гиперссылка Письма. Обратите внимание , если налогоплательщику было направлено требование о представлении пояснений и в поступившем файле Требования по каким-либо причинам отсутствует файл приложения в электронной форме, то из поступившего Требования будет невозможно без просмотра текста самого Требования файла в формате.

Это связано с тем, что применяемый классификатор налоговой документации - КНД утв. Следовательно, после подтверждения получения данного Требования и просмотра его содержимого в формате. После выполнения команды К декларации по НДС откроется стандартная форма документа Пояснения к декларации.

При подготовке ответа на Требование в документе Пояснения к декларации необходимо вручную указать налоговую декларацию, к которой и представляются пояснения, пройдя по гиперссылкам Выбрать из базы или Выбрать файл. Отметим, что в форме документа Пояснения к декларации всегда присутствуют закладки для Разделов , даже если поступившее Требование не содержит файл приложений по Разделам в электронной форме файл в формате.

Это сделано на случай, если по каким-либо причинам например, системного сбоя в ФНС России в поступившем от налогового органа Требовании будет размещена информация о необходимости внесения исправлений в регистрационные записи Разделов , но при этом будет отсутствовать приложение в электронной форме файл в формате.

Очевидно, что в такой ситуации данные ошибочных записей не могут быть автоматически перенесены на соответствующие закладки Разделов для удобства обработки. В то же время во избежание привлечения к ответственности за непредставление несвоевременное представление пояснений согласно пункту 1 статьи Ожидаете ли вы проведения внеплановых проверок в отношении вашей организации в году?

Как правильно написать в налоговую службу пояснения к декларации по НДС

Порядок уточнения показателей декларации по НДС Если налоговый орган при проведении камеральной проверки представленной декларации по НДС выявляет ошибки и или противоречия между сведениями либо несоответствия сведений, представленных налогоплательщиком, сведениям, содержащимся в имеющихся у налогового органа документах и полученным в ходе налогового контроля, то налогоплательщику направляется сообщение с требованием представить в течение 5 дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления п. Согласно письму ФНС России от При представлении указанных пояснений на бумажном носителе такие пояснения не считаются представленными абз.

С этого года отвечать на требования налоговых органов можно только в электронной форме. Также принят новый формат направления пояснений к декларации по НДС. В статье вы найдете инструкцию по ответу на требования, а также узнаете, какие есть нюансы при ответе на разные виды требований.

Согласно п. Более того, предложенный ФНС вариант толкования нормы п. Пунктом 5. Что, согласитесь, лишено всякого смысла. Каким документом это должно быть оформлено?

Пояснения в налоговую по НДС.

Если налогоплательщик обнаружил, что в поданной им декларации он не отразил или отразил неполностью какие-либо сведения, равно как допустил ошибки, приведшие к занижению подлежащей уплате суммы налога, такой налогоплательщик должен подать уточненную налоговую декларацию. Как такие пояснения составлять? Налогоплательщик, направляя в инспекцию уточненную налоговую декларацию, вправе передать вместе с ней или позднее необходимые, на его взгляд, пояснения. Например, подать пояснения о предоставлении нулевой декларации по НДС, указав, что в настоящее время организация не ведет свою деятельность. Ведь создавать себе дополнительную работу в виде написания не требуемых по закону пояснений будет редкий бухгалтер. Другое дело, когда пояснения к уточненной декларации запросила налоговая инспекция. Сделать это она может в нескольких случаях.

Пояснения к декларации по НДС

Требования пояснения к отчетности по НДС в рамках камеральной проверки бухгалтеры могли получать практически круглый год, поскольку ее срок до недавнего времени составлял 3 месяца. Сейчас срок проверки сократили до 2 месяцев начиная с 3 сентября года , однако при подозрении на нарушения он может быть продлен. Вот и получается, что как только подали декларацию — ждем, не поступит ли требование. А там уже на подходе новый отчетный срок. Напомним, что вся отчетность по НДС уже давно передается в электронном виде.

Если у налоговой инспекции возникли вопросы в ходе камеральной проверке отчетности по НДС, требование в адрес налогоплательщика не заставит себя ждать. Причины для направления запроса в подотчетные организации разделяют на две группы.

Камеральная проверка 3-НДФЛ. Обжалование налоговой проверки. Карточки бухгалтерских счетов для налоговой.

Требование о представлении пояснений к декларации по НДС: памятка налогоплательщикам

ФНС России письмом от В рамках камеральной налоговой проверки инспекторы могут выявить ошибки в декларации и или противоречия между сведениями, содержащимися в представленных документах, либо обнаружить несоответствие сведений, представленных налогоплательщиком, сведениям, содержащимся в документах, имеющихся у налогового органа, и полученным им в ходе налогового контроля. В таких случаях налоговый орган выставляет требование о даче необходимых пояснений п. К требованию прилагается перечень операций, отраженных в соответствующем разделе декларации по НДС, по которым установлены расхождения.

.

Представление пояснений по НДС по требованию налогового органа

.

Как правильно заполнить пояснение по декларации НДС в году. причин для подготовки уточненной декларации нет;; ошибки, расхождения Подать пояснения, указав верные сведения в письме. Скачать образец ответа в ИФНС на требование о представлении пояснений по НДС.

.

.

.

.

.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Ответ на автотребование ФНС к декларации по НДС из «Онлайн-Спринтер»
Комментариев: 2
  1. Ираида

    1. НЕ МЕНЯЙТЕ ПЕРВЫМ ДЕЛОМ СТАРЫЙ КОТЕЛ НА НОВЫЙ. В основном нето не приносит желаемой економи. Да, современные котлы економные за счет новых технологий. Но просто заменив старый 20-ти летний котел на новенький вы получите економию максимум в 5-10%, а затраты будут окупатса годами.

  2. ptosopjano

    Понимаю, что видео не очень позитивное, но лучше быть готовым заранее.

Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

© 2018-2019 Юридическая консультация.